Preguntas Frecuentes – Consideraciones Fiscales

3.1 Beneficios Fiscales

36. ¿Qué beneficios fiscales tiene una LLC?

La LLC esta exonerada del pago de impuestos en EEUU (ante el IRS) siempre que se cumplan todas las siguientes características:

    • Miembro de la LLC no reside en EEUU
    • Miembro de la LLC no es US person
    • LLC no tiene presencia física en EEUU
    • LLC no tiene empleados en EEUU

37. ¿Cuándo pierdo el beneficio fiscal que otorga una LLC?

Cuando no se cumple una o varias de las características antes mencionadas.

3.2 Obligaciones Fiscales

38. ¿En qué se basan para presentar la Declaración de Renta al IRS?

En los ingresos y gastos en los que incurre la LLC en el año fiscal anterior al año de presentación de la Declaración de Renta (ejemplo la declaración de renta del 2023 se debe presentar en 2024).

39. ¿Qué pasa si no presento Tax Return al IRS?

Pueden multar tu LLC hasta con $25,000.00 dólares cuando es single member. Si es multi member, pueden imponer multas mensuales dependiendo de la falla. Si se tiene problemas con el IRS, se puede tener problemas en un viaje a EE.UU. que realices si no vives en el país.

40. ¿Cuál es la multa por presentar Tax Return al IRS de forma tardía?

Depende del IRS ya que toma en cuenta múltiples factores, entre ellos la cantidad de miembros que tiene la LLC, el tiempo que te has tardado en presentar la Declaración de Renta, etc.  Se sabe el monto de la multa unas semanas después de haber presentado de forma tardía la Declaración de Renta al IRS.

41. ¿Cómo me entero de cuanto es la multa que el IRS puso a mi LLC si presente Tax Return de forma tardía?

EL IRS emite una carta que llega con ese dato y con el plazo que dan para pagarla.   Esa carta se manda a la dirección que la LLC registro ante el IRS cuando se pidió el EIN.   El IRS manda la carta manda por correo regular y es obligación del propietario de la LLC estar pendiente y pagarla dentro del plazo indicado para evitar que se acumulen recargos.

42. ¿Se puede apelar una multa aplicada por el IRS a mi LLC?

Sí se puede apelar, sin embargo, la decisión de rebajarla o exonerarla es 100% del IRS.

43. ¿Debo pagar por el servicio de apelar una multa impuesta a mi LLC por el IRS?

Si deseas que nosotros hagamos la apelación en nombre de tu LLC, el costo de nuestro servicio es de $200.00 no rembolsables.

44. ¿Cuál es la diferencia entre Franchise Fee (FF) y Declaración de Renta?

FF es un impuesto cobran algunos estados anualmente a la LLC.

Declaración de Renta es lo que toda LLC debe presentar anualmente al IRS.

45. ¿Puedo disolver mi empresa antes de hacer la Declaración de Renta al IRS para así no tener que presentarla?

No, desde el momento de formación de una LLC ya existe la obligación de presentar la Declaración de Renta ante el IRS.

Para disolver una LLC se debe presentar Declaración de Renta final de la LLC.

46. ¿Qué pasa si mi LLC genera miles de dólares en ingresos al finalizar el año, debe pagar impuestos en EEUU?

Ante el IRS la LLC esta libre del pago de impuestos siempre que cumpla todos estas características:

    • LLC no tiene presencia física en EEUU
    • LLC no tiene empleados en EEUU
    • Miembro (s) de la LLC no reside en EEUU
    • Miembro (s) de la LLC no es US person

47. ¿Si vendo en AMAZON debo pagar impuestos?

Si es US person o residente de US sí. Si no reside en US y no tiene empleados ni presencia física tiene beneficio fiscal.

3.3 Comunicación con el IRS

48. Me llego una carta del IRS con el código identificador CP 282, ¿qué debo hacer?

Esa carta informa que tu LLC podría tener que presentar formulario (s) adicional para complementar la Declaración de Renta que ya presentaste al IRS.  Si tu LLC recibió ingresos provenientes de fuentes en Estados Unidos, los ingresos se clasifican bajo el termino Effectively Connected Income (ECI) que significa que estos provienen de fuente en EEUU, si es así, debes presentar formulario (s) adicional al IRS.

Si los ingresos de tu LLC no se clasifican como ECI (no provienen de fuente en EEUU) no es necesario hacer nada.

Tú eres quien sabe si los ingresos de la LLC provienen o no de fuente en Estados Unidos.

49. Me llego una carta del IRS con el código identificador LTR 168, ¿qué debo hacer?

Guardarla para tus registros. Esa es la carta formal que emite el IRS donde certifica que la multa por presentación tardía de la Declaración de Renta de tu LLC ha sido exonerada.

3.4 Consideraciones Fiscales Internacionales

50. ¿Si mi LLC acaba el año fiscal con beneficios económicos, tendría que declarar esos beneficios en mi país?

Debes asesorarte con un contador o experto tributario en tu país ya que no ofrecemos servicios de asesoría tributaria ni contable.

51. ¿Debo contratar a un contador o asesor tributario en mi país de residencia debido a que ustedes no dan esos servicios?

Sí, debes asesorarte con un contador o asesor tributario en tu país ya que no ofrecemos esos servicios.

52. ¿Si tengo Social security number de EEUU porque lo saqué cuando estudie en ese país, eso afecta en algo el beneficio fiscal que tengo al ser extranjero no residente en USA?

No.

53. ¿Estados Unidos compartirá mi información con el gobierno de mi país de residencia fiscal?

El gobierno de los Estados Unidos no comparte de forma automática información con gobiernos extranjeros.   Cuando lo hace es porque existe una orden de una autoridad competente en EEUU que se lo exige, como por ejemplo, una Fiscalía o una Corte que está llevando un caso o una investigación judicial a una persona o entidad en específico.

54. ¿Debe una LLC incluir IVA en sus facturas?

No, la LLC factura neto.