Cómo sacar el ITIN siendo no residente y dueño de una LLC en Estados Unidos (guía 2026)

Si eres dueño de una LLC en Estados Unidos y vives fuera del país, tarde o temprano vas a escuchar la palabra ITIN. Muchos fundadores creen que lo necesitan para abrir la LLC o para sacar el EIN, y no es así. Otros no saben que lo necesitan hasta que tienen que presentar una declaración personal ante el IRS.

En esta guía te explicamos qué es el ITIN, cuándo lo necesitas de verdad, cómo solicitarlo desde tu país, qué documentos pide el IRS y cuánto tarda, con información tomada de las páginas oficiales del IRS.

¿Qué es el ITIN?

El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número de 9 dígitos que emite el IRS a personas que necesitan un número de identificación fiscal en EE.UU. pero no pueden obtener un Social Security Number (SSN).

Según el IRS, el ITIN sirve solo para fines fiscales federales. El ITIN no:

1. Te da derecho a beneficios del Seguro Social.
2. Te da ni cambia un estatus migratorio.
3. Te autoriza a trabajar legalmente en EE.UU.
4. Sirve como identificación fuera del sistema fiscal federal.

Es decir: el ITIN es tu número como persona ante el IRS. No es un número de tu empresa.

ITIN, EIN y SSN: no son lo mismo

Esta es la confusión más común entre fundadores extranjeros. Tu LLC y tú son dos cosas distintas ante el IRS.

Lo importante: no necesitas ITIN ni SSN para obtener el EIN de tu LLC. Un extranjero puede pedir el EIN sin SSN. Y si ya tienes un SSN, no puedes tener ITIN: el IRS no permite tener ambos.

¿Cuándo necesitas un ITIN como dueño de una LLC?

El IRS dice que necesitas un ITIN si tienes un "fin fiscal federal" y no eres elegible para un SSN. Para un fundador no residente, los casos más comunes son:

1. Tienes que presentar una declaración personal de impuestos federal, como el formulario 1040-NR (para no residentes).
2. Quieres reclamar un beneficio de un tratado fiscal entre tu país y EE.UU.
3. Quieres reclamar un reembolso de impuestos retenidos presentando una declaración.
4. Otra norma federal te exige dar un número de identificación fiscal.

Un punto que conviene tener claro: el IRS indica que, en general, una declaración con todas las cifras en cero no demuestra un fin fiscal federal, y en ese caso no necesitas presentarla ni pedir el ITIN. Por eso no todos los dueños de una LLC necesitan ITIN.

¿Y el formulario 5472? Si tu LLC es de un solo dueño extranjero, cada año debe presentar el formulario 5472 con el 1120 pro forma, aunque no haya tenido ingresos. Esa es una obligación de la LLC, que usa su EIN. Que tú, como persona, también necesites un ITIN depende de tu situación: de dónde viene tu ingreso, si tienes que presentar una declaración personal en EE.UU. y si quieres usar un tratado. Lee más en nuestra guía del formulario 5472 para LLC con dueño extranjero.

Si no sabes si tu caso requiere ITIN, lo mejor es revisarlo con un profesional antes de presentar nada.

Cómo sacar el ITIN siendo no residente: paso a paso

1. Completa el formulario W-7

La solicitud del ITIN se hace con el formulario W-7 (existe una versión en español, el W-7(SP)). En el W-7 indicas el motivo por el que necesitas el ITIN y tus datos personales.

2. Adjunta tu declaración de impuestos federal

Por regla general, el IRS pide que envíes el W-7 junto con la declaración federal que justifica el ITIN (por ejemplo, el 1040-NR). La declaración no se presenta por separado: va dentro del mismo paquete. En el espacio del número de identificación dejas el campo en blanco y el IRS escribe el ITIN cuando lo asigna. Hay excepciones a esta regla que están en las instrucciones del formulario W-7, por ejemplo para ciertos casos de tratados fiscales.

3. Prepara los documentos que prueban tu identidad

El IRS acepta 13 tipos de documentos para probar tu identidad y tu condición de extranjero. El pasaporte es el único documento que sirve por sí solo: si envías tu pasaporte, no necesitas otro documento. Si no usas pasaporte, debes enviar al menos dos documentos, y uno de ellos debe tener tu fotografía.

El IRS solo acepta originales o copias certificadas por la agencia que emitió el documento (por ejemplo, la oficina de pasaportes de tu país). Una copia simple o una copia notariada común no sirve.

4. Elige cómo presentar la solicitud

Desde fuera de EE.UU. tienes dos caminos principales:

1. Por correo: envías el paquete (W-7, declaración y documentos) al IRS en Austin, Texas. El inconveniente es que tienes que mandar tu pasaporte original o una copia certificada por la agencia emisora. El IRS devuelve los documentos a la dirección del W-7 en un plazo de 60 días.
2. Con un Agente Tramitador Certificado (Certifying Acceptance Agent o CAA): es un agente aprobado por el IRS que trabaja en EE.UU. o en el extranjero. Puede revisar tu W-7, autenticar la mayoría de los documentos y devolvértelos en la cita, y enviar el paquete al IRS. Así no tienes que mandar tu pasaporte original por correo. Sus tarifas varían.

Si estás en EE.UU., también puedes pedir cita en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS con servicios de ITIN, que es gratuito, aunque conseguir cita puede tardar varias semanas.

5. Espera la respuesta del IRS

El IRS indica que debes esperar 7 semanas para recibir la notificación. Si presentas la solicitud en temporada de impuestos (del 15 de enero al 30 de abril) o desde el extranjero, puede tardar de 9 a 11 semanas.

Las respuestas más comunes son:

1. Aviso CP565: te asignaron el ITIN. No tienes que hacer nada más.
2. Aviso CP566: el IRS necesita más información.
3. Aviso CP567: la solicitud fue rechazada y tienes que volver a presentarla.

Un detalle práctico: según el IRS, no puedes presentar en forma electrónica una declaración con un ITIN en el mismo año en que lo recibes. A partir del año siguiente sí.

¿El ITIN vence?

Sí. Si no usas tu ITIN en una declaración federal durante 3 años fiscales seguidos, vence el 31 de diciembre del tercer año sin uso. Para volver a usarlo en una declaración, tienes que renovarlo con un nuevo formulario W-7.

Si tu ITIN solo aparece en formularios informativos que reportan pagos que recibes (como un 1099), el IRS indica que no necesitas renovarlo para ese uso.

Errores comunes al pedir el ITIN

1. Pedir el ITIN pensando que es necesario para el EIN. No lo es.
2. Enviar una copia simple o notariada del pasaporte en lugar del original o una copia certificada por la agencia emisora.
3. Mandar el W-7 sin la declaración federal cuando no aplica ninguna excepción.
4. Pedir el ITIN sin un fin fiscal federal real. Si no lo hay, la solicitud no procede.
5. Olvidar que vence si no lo usas en 3 años fiscales seguidos.

Lo que necesitas además del ITIN

El ITIN es solo una pieza. Como dueño extranjero de una LLC, normalmente también necesitas:

1. La LLC formada en el estado correcto. Si todavía no lo decides, lee mejor estado para abrir una LLC siendo extranjero.
2. El EIN de tu LLC, para abrir la cuenta bancaria y usar Stripe. Te lo explicamos en nuestra guía sobre la cuenta bancaria para una LLC con dueño extranjero.
3. La declaración anual de la LLC (formulario 5472 con el 1120 pro forma). En Maera la declaración de impuestos cuesta $199.

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